O sistema tributário da Estônia é líder: percepções e oportunidades
Pelo décimo ano consecutivo, a Estônia foi reconhecida como líder no Índice de Competitividade Tributária Internacional de 2023. Essa conquista notável ressalta o fato de o sistema tributário do país ser o mais competitivo entre todos os países da OCDE. Mas o que isso significa para empresas e indivíduos que buscam otimizar suas obrigações fiscais, e como a HAYMAN-WOODWARD pode ajudar nesse contexto?
Um código tributário bem estruturado é um indicador importante do desempenho econômico de um país. Os contribuintes acham mais fácil cumprir com um código tributário adequadamente estruturado, o que, por sua vez, promove o desenvolvimento econômico e melhora as receitas públicas. Por outro lado, sistemas tributários mal estruturados podem ser onerosos, distorcer a tomada de decisões econômicas e prejudicar as economias nacionais, de acordo com a Tax Foundation, a organização sem fins lucrativos de política tributária sediada nos EUA que publica o ICTI.
Os países da OCDE têm várias abordagens de tributação, o que exige uma comparação para avaliar criticamente o desempenho. A Tax Foundation desenvolveu o ITCI para atender a esse propósito, examinando mais de 40 variáveis de política tributária para medir a competitividade e a neutralidade dos códigos tributários dos países. Isso inclui impostos corporativos, impostos sobre a renda de pessoas físicas, impostos sobre o consumo, impostos sobre a propriedade e o tratamento de lucros obtidos no exterior.
A pontuação máxima da Estônia em 2023 é impulsionada por várias características de seu sistema tributário:
- Um sistema de imposto corporativo de fluxo de caixa com uma alíquota de 20% aplicada somente aos lucros corporativos distribuídos.
- Um imposto fixo de 20% sobre a renda individual que não se aplica à renda de dividendos pessoais.
- Imposto sobre a propriedade que se aplica somente ao valor da terra, e não ao valor da propriedade real ou do capital.
- Uma rede de 62 tratados fiscais que ajudam as empresas nacionais a obter créditos para obrigações fiscais no exterior.
O sistema tributário claro da Estônia, o ambiente de negócios transparente e os serviços digitais eficientes também são vantajosos para os residentes eletrônicos e para os empreendedores estrangeiros que buscam um local para estabelecer seus negócios sem fronteiras.
Com vistas a 2024-26, o governo da Estônia anunciou alterações na legislação tributária, com mudanças que entrarão em vigor entre 2024 e 2025. Isso inclui um aumento nas taxas padrão de IVA e CIT e a eliminação de algumas isenções. Entretanto, o sistema tributário geral permanecerá simples e transparente.
Para residentes eletrônicos e empresas, é fundamental compreender essas mudanças, e a HAYMAN-WOODWARD está aqui para fornecer orientação. Nossa experiência em mobilidade global e consultoria tributária pode ajudá-lo a navegar pelas complexidades das leis tributárias internacionais, otimizar sua estrutura tributária corporativa e garantir a conformidade com as próximas mudanças no sistema tributário da Estônia.
Se estiver pensando em se tornar um e-resident ou se já estiver operando um negócio na Estônia, a equipe de especialistas da HAYMAN-WOODWARD está pronta para ajudá-lo com consultoria personalizada e planejamento estratégico. Temos o compromisso de ajudar nossos clientes a atingir suas metas de mobilidade global com facilidade e confiança.
Para obter mais informações sobre como podemos apoiar seus esforços na Estônia ou em qualquer outro lugar, sinta-se à vontade para entrar em contato conosco. Somos gratos pela oportunidade de atender às suas necessidades de mobilidade global e esperamos contribuir para o seu sucesso.