Comprender el Salario Mínimo y el Panorama Fiscal del Reino Unido: Guía completa

En el Reino Unido, el salario mínimo, conocido como Salario Nacional Vital (NLW) o Salario Mínimo Nacional (NMW), es el salario por hora más bajo establecido por ley para la mayoría de los trabajadores. Varía en función de la edad y el nivel de aprendizaje, creando un sistema escalonado que garantiza una remuneración justa para los distintos grupos demográficos. Navegar por este sistema, junto con las implicaciones fiscales asociadas, es crucial tanto para los empresarios como para los trabajadores.

Este planteamiento pretende equilibrar una retribución justa con el reconocimiento de los distintos niveles de experiencia y desarrollo de competencias.

En HAYMAN-WOODWARD, reconocemos que comprender esta normativa es esencial para tomar decisiones con conocimiento de causa. Esta entrada del blog pretende arrojar luz sobre la estructura del salario mínimo en el Reino Unido, las consideraciones fiscales y las prestaciones disponibles, capacitándote para tomar decisiones financieras acertadas.

Comprender los niveles

• Salario Nacional Vital (NLW)
  • Se aplica a los trabajadores mayores de 23 años (a partir de abril de 2024)
  • Actualmente está fijado en 10,42 £ por hora
  • Diseñado para proporcionar un salario digno que permita a las personas satisfacer sus necesidades básicas

• Salario Mínimo Nacional (SMI)
  • Se aplica a los trabajadores menores de 23 años
  • Además, se dividen en diferentes tramos de edad:
    • 21-22 años: 10,18 £ por hora
    • 18-20 años: 7,49 £ por hora
    • Menores de 18 años: 5,28 £ por hora
  • También se aplica a los aprendices, independientemente de su edad, a razón de 5,28 libras por hora.

Próximos cambios (abril de 2024)

• Posible ampliación del NLW: El gobierno ha anunciado planes para reducir potencialmente el umbral de edad para el NLW a 21 años en el futuro. Sin embargo, esto todavía no se ha puesto en práctica en agosto de 2024.
• Revisión anual: Las cuantías del salario mínimo se revisan anualmente, por lo que existe la posibilidad de que aumenten en abril de 2025.

¿Por qué el sistema escalonado?

• Experiencia y productividad: El sistema escalonado reconoce que los trabajadores más jóvenes pueden tener menos experiencia y productividad que los mayores.
• Fomento del aprendizaje: La tasa más baja para los aprendices incentiva a los empresarios a ofrecer oportunidades de formación y desarrollo a los jóvenes que se incorporan a la población activa.
• Equilibrar los costes empresariales: El sistema escalonado ayuda a equilibrar la necesidad de una retribución justa con el impacto potencial en las empresas, sobre todo en las que emplean a un gran número de trabajadores jóvenes.

Implicaciones para empresarios y trabajadores

• Los empresarios: Es crucial que los empresarios identifiquen correctamente el salario mínimo aplicable a cada empleado y garanticen su cumplimiento. No pagar el salario mínimo correcto puede acarrear sanciones y daños a la reputación.
• Empleados: Comprender tus derechos en función de tu edad y tu condición de aprendiz te capacita para asegurarte de que recibes una remuneración justa.

Más allá del Mínimo: El Movimiento por un Salario Digno

• El salario vital real: El «salario vital real» es una tasa calculada de forma independiente que refleja el coste real de la vida en el Reino Unido. A menudo es superior al NLW y lo adoptan voluntariamente algunos empresarios que quieren ir más allá del mínimo legal.

Coste de la vida:

Aquí tienes algunos sitios web de confianza donde puedes comprobar y comparar el coste de la vida en el Reino Unido, tanto a nivel nacional como por ciudades o regiones concretas:

1. Numbeo: Numbeo ofrece una completa base de datos aportados por los usuarios sobre el coste de la vida en todo el mundo, incluido el Reino Unido. Puedes comparar los costes de diversos bienes y servicios, como alimentos, transporte, servicios públicos y alquiler, entre distintas ciudades y regiones.
   
2. Expatistan: Aunque se centra principalmente en comparaciones internacionales, Expatistan también ofrece información sobre el coste de la vida en el Reino Unido. Puedes comparar los costes entre distintas ciudades y ver cómo se comparan con los de otras grandes ciudades del mundo.
   
3. Coste de la Vida ONS: La Oficina Nacional de Estadística (ONS) proporciona datos oficiales sobre la inflación y la evolución de los precios en el Reino Unido, que pueden ayudarte a comprender el coste de la vida en general y su evolución.
   
4. Centro de las Ciudades – R astreador del coste de la vida: El Centro de las Ciudades ofrece un rastreador del coste de la vida que se centra específicamente en las principales ciudades del Reino Unido. Proporciona información sobre cómo afecta el aumento de los costes a las distintas partes del país.
   
5. TotallyMoney – Índice del Coste de la Vida: El Índice del Coste de la Vida de TotallyMoney compara la asequibilidad de diferentes ciudades del Reino Unido basándose en los salarios medios, el coste de la vida y la renta disponible.
   
6. Compara Mi Mudanza – Índice del coste de la vida: El índice de Compare My Move te permite comparar el coste de la vida entre distintas ciudades y regiones del Reino Unido. Abarca varias categorías, como vivienda, transporte y alimentación.
   

Consejos para utilizar estos sitios web:

• Compara varias fuentes: Es una buena idea consultar varios sitios web para tener una idea completa del coste de la vida.
• Ten en cuenta tu estilo de vida: Piensa en tus necesidades específicas y en tus hábitos de gasto cuando evalúes los datos del coste de la vida.
• Mira más allá de los números: Ten en cuenta otros aspectos, como la calidad de vida, las oportunidades de empleo y el acceso a servicios, a la hora de decidir dónde vivir.

Comprender los impuestos en el Reino Unido con ejemplos:

EJEMPLO 1: Emily, la joven profesional

• Situación:
  • Edad: 25 años
  • Ocupación: Ejecutiva de marketing en Londres
  • Salario: 35.000 – 45.000 £ al año
• Preocupaciones fiscales:
  • Impuesto sobre la renta: Emily entra en el tramo básico del impuesto (20% sobre los ingresos entre 12.571 y 50.270 £). Podría estudiar planes de sacrificio salarial o cotizaciones a pensiones para reducir sus ingresos imponibles.
  • Cotizaciones a la Seguridad Social: Pagará un 12% de NIC sobre los ingresos entre 12.570 £ y 50.270 £, y un 2% sobre los ingresos superiores.
  • Impuesto municipal: El impuesto municipal de Emily dependerá del tramo de valoración de su piso y de las tasas municipales. Puede comprobar si tiene derecho a algún descuento o exención.
• Beneficios y ahorros potenciales:
  • Ayuda para ahorrar: Emily podría ahorrar hasta 50 £ al mes y recibir una bonificación del 50% del gobierno al cabo de dos años, con lo que podría ahorrar 600 £.
  • Compensación por matrimonio: Si su marido gana menos que la desgravación personal (12.570 £), Emily puede transferirle 1.260 £ de su desgravación no utilizada, ahorrándole potencialmente hasta 252 £ en impuestos.

EJEMPLO 2: David, el asesor autónomo

• Situación:
  • Edad: 40 años
  • Ocupación: Consultor informático autónomo en Manchester
  • Salario: 50.000 £ – 70.000 £ al año (variable en función de los proyectos)
• Preocupaciones fiscales:
  • Declaración de la renta por autoliquidación: David necesita entender los plazos, los gastos permitidos y cómo rellenar la declaración con precisión.
  • Impuesto sobre la renta y Seguridad Social: Pagará el impuesto sobre la renta a los tipos básico y superior (40% sobre la renta entre 50.271 y 125.140 £) y los NIC de clase 2 y clase 4.
  • IVA: Si su volumen de negocio supera el umbral del IVA (85.000 £), debe registrarse y cobrar el IVA sobre sus servicios.
• Beneficios y ahorros potenciales:
  • Régimen de ayuda a la renta de los autónomos (si aún existe): David debe comprobar si sigue activo algún plan de ayuda relacionado con la pandemia y si puede optar a él.
  • Prestación por hijo a cargo: Puede solicitar una prestación por hijo a cargo para sus dos hijos, que actualmente es de 21,80 £ semanales por el primer hijo y de 14,45 £ por los hijos siguientes.

EJEMPLO 3: Sarah, la jubilada

• Situación:
  • Edad: 67 años
  • Profesión: Jubilado
  • Ingresos: Pensión Estatal + Ahorro Privado
• Preocupaciones fiscales:
  • Pensión estatal e impuestos: La pensión estatal de Sarah es una renta imponible, pero podría tener derecho al subsidio por edad, lo que aumentaría su asignación personal.
  • Asignación personal por ahorro: Puede ganar hasta 1.000 £ en intereses de ahorro libres de impuestos (contribuyentes a tipo básico) o 500 £ (contribuyentes a tipo superior).
• Beneficios y ahorros potenciales:
  • Crédito de pensión: Si los ingresos de Sarah están por debajo de un determinado umbral, podría tener derecho a un Crédito de Pensión para completar sus ingresos.
  • Reducción del impuesto municipal: En función de sus ingresos y circunstancias, puede tener derecho a una reducción del impuesto municipal.
  • Ayuda invernal para combustible: Sarah debe recibir una ayuda automática para combustible de invierno que le ayude con los gastos de calefacción durante los meses más fríos.

Recuerda:

• Los rangos salariales y el ahorro potencial son estimaciones y variarán en función de las circunstancias individuales.
• Busca siempre asesoramiento profesional para obtener orientación personalizada sobre impuestos y prestaciones.
• Estos son sólo ejemplos, y muchas otras personas con circunstancias diversas tendrán necesidades fiscales y de prestaciones únicas.

Conclusión

El sistema de salario mínimo del Reino Unido, con su estructura escalonada, se esfuerza por proporcionar una retribución justa teniendo en cuenta las distintas circunstancias de los trabajadores. Comprender estas tarifas y la lógica que las sustenta es vital tanto para los empresarios como para los trabajadores.

• Los empresarios: Revisa tus prácticas de pago de nóminas para garantizar el cumplimiento de los salarios mínimos actuales. Mantente informado sobre posibles cambios en el futuro.
• Empleados: Si te preocupa tu salario, acude a tu empleador o pide consejo a organizaciones relevantes como ACAS o Citizens Advice.

Recuerda que HAYMAN-WOODWARD está aquí para ayudarte con cualquier pregunta o duda relacionada con la legislación y la normativa laboral del Reino Unido.

Descargo de responsabilidad:

La información que aquí se facilita sólo tiene fines informativos generales. No sustituye al asesoramiento profesional jurídico o de RRHH.