El sistema fiscal de Estonia, a la vanguardia: ideas y oportunidades

Por décimo año consecutivo, Estonia ha sido reconocida como líder en el Índice de Competitividad Fiscal Internacional 2023. Este notable logro subraya que el sistema fiscal del país es el más competitivo de todos los países de la OCDE. Pero, ¿qué significa esto para las empresas y los particulares que buscan optimizar sus obligaciones fiscales, y cómo puede ayudar HAYMAN-WOODWARD en este contexto?

Un código fiscal bien estructurado es un indicador clave de los resultados económicos de un país. A los contribuyentes les resulta más fácil cumplir con un código tributario que está correctamente estructurado, lo que a su vez fomenta el desarrollo económico y mejora los ingresos públicos. Por el contrario, los sistemas fiscales mal estructurados pueden ser costosos, distorsionar la toma de decisiones económicas y perjudicar a las economías nacionales, según la Tax Foundation, organización estadounidense sin ánimo de lucro dedicada a la política fiscal que publica el ICTI.

Los países de la OCDE tienen distintos enfoques de la fiscalidad, lo que hace necesaria una comparación para evaluar críticamente los resultados. La Tax Foundation desarrolló el ITCI con este fin, examinando más de 40 variables de política fiscal para medir la competitividad y neutralidad de los códigos fiscales de los países. Entre ellos figuran los impuestos de sociedades, los impuestos sobre la renta de las personas físicas, los impuestos sobre el consumo, los impuestos sobre la propiedad y el tratamiento de los beneficios obtenidos en el extranjero.

La mejor puntuación de Estonia en 2023 se debe a varias características de su sistema fiscal:

• Un sistema de impuesto de sociedades de caja con un tipo impositivo del 20% aplicado únicamente a los beneficios empresariales distribuidos.
• Un impuesto fijo del 20% sobre la renta de las personas físicas que no se aplica a los ingresos por dividendos personales.
• Impuesto sobre la propiedad que se aplica únicamente al valor de la tierra, en lugar de al valor de los bienes inmuebles o el capital.
• Una red de 62 convenios fiscales que ayudan a las empresas nacionales a obtener créditos por sus obligaciones fiscales en el extranjero.

El claro sistema fiscal de Estonia, su transparente entorno empresarial y sus eficientes servicios digitales también son ventajosos para los e-residentes y los empresarios extranjeros que buscan un lugar donde asentar sus negocios sin fronteras.

De cara a 2024-26, el Gobierno estonio ha anunciado modificaciones de la legislación fiscal, que entrarán en vigor entre 2024 y 2025. Entre ellas figuran un aumento de los tipos normales del IVA y el impuesto de sociedades y la eliminación de algunas exenciones. Sin embargo, el sistema fiscal general seguirá siendo sencillo y transparente.

Para los e-residentes y las empresas, comprender estos cambios es crucial, y HAYMAN-WOODWARD está aquí para orientarles. Nuestra experiencia en movilidad global y asesoramiento fiscal puede ayudarle a navegar por las complejidades de la legislación fiscal internacional, optimizar su estructura fiscal corporativa y garantizar el cumplimiento de los próximos cambios en el sistema fiscal de Estonia.

Tanto si está pensando en convertirse en e-residente como si ya tiene un negocio en Estonia, el equipo de expertos de HAYMAN-WOODWARD está preparado para ayudarle con asesoramiento personalizado y planificación estratégica. Nos comprometemos a ayudar a nuestros clientes a alcanzar sus objetivos de movilidad global con facilidad y confianza.

Si desea más información sobre cómo podemos apoyar sus proyectos en Estonia o en cualquier otro país, no dude en ponerse en contacto con nosotros. Agradecemos la oportunidad de atender sus necesidades de movilidad global y esperamos contribuir a su éxito.