Entendendo o salário mínimo e o cenário tributário do Reino Unido: Um guia abrangente

No Reino Unido, o salário mínimo, conhecido como National Living Wage (NLW) ou National Minimum Wage (NMW), é o menor pagamento por hora legalmente obrigatório para a maioria dos trabalhadores. Ele varia de acordo com a idade e o status de aprendizado, criando um sistema escalonado para garantir uma compensação justa para diferentes grupos demográficos. A navegação nesse sistema, juntamente com as implicações fiscais associadas, é crucial para empregadores e funcionários.

Essa abordagem visa equilibrar uma remuneração justa com o reconhecimento de diferentes níveis de experiência e desenvolvimento de habilidades.

Na HAYMAN-WOODWARD, reconhecemos que entender essas regulamentações é essencial para que você tome decisões bem informadas. Esta postagem do blog tem como objetivo esclarecer a estrutura do salário mínimo do Reino Unido, as considerações tributárias e os benefícios disponíveis, capacitando você a fazer escolhas financeiras sólidas.

Entendendo as camadas

• Salário Nacional Vital (NLW)
  • Aplica-se a trabalhadores com 23 anos ou mais (a partir de abril de 2024)
  • Atualmente fixado em £10,42 por hora
  • Projetado para oferecer um salário digno que permita aos indivíduos atender às suas necessidades básicas

• Salário mínimo nacional (NMW)
  • Aplica-se a trabalhadores com menos de 23 anos de idade
  • Além disso, você está dividido em diferentes faixas etárias:
    • 21-22 anos de idade: £10,18 por hora
    • 18 a 20 anos de idade: £7,49 por hora
    • Menores de 18 anos: £5,28 por hora
  • Também se aplica a aprendizes, independentemente da idade, a uma taxa de £5,28 por hora

Próximas alterações (abril de 2024)

• Expansão potencial do NLW: O governo anunciou planos para reduzir potencialmente o limite de idade para o NLW para 21 anos no futuro. No entanto, isso ainda não foi implementado em agosto de 2024.
• Revisão anual: As taxas do salário mínimo são revisadas anualmente, portanto, há a possibilidade de aumentos em abril de 2025.

Por que o sistema escalonado?

• Experiência e produtividade: O sistema escalonado reconhece que os trabalhadores mais jovens podem ter menos experiência e produtividade em comparação com os trabalhadores mais velhos.
• Incentivo ao aprendizado: A taxa mais baixa para aprendizes incentiva os empregadores a oferecer oportunidades de treinamento e desenvolvimento para os jovens que estão entrando na força de trabalho.
• Equilíbrio dos custos do empregador: O sistema escalonado ajuda a equilibrar a necessidade de pagamento justo com o possível impacto sobre as empresas, especialmente aquelas que empregam um grande número de trabalhadores jovens.

Implicações para empregadores e funcionários

• Empregadores: É fundamental que os empregadores identifiquem corretamente a taxa de salário mínimo aplicável a cada funcionário e garantam a conformidade. O não pagamento do salário mínimo correto pode resultar em penalidades e danos à reputação.
• Funcionários: Compreender seus direitos com base em sua idade e status de aprendizagem permite que você garanta que está recebendo uma compensação justa.

Além do mínimo: O movimento do salário mínimo

• O Real Living Wage: O “Real Living Wage” é uma taxa calculada de forma independente que reflete o custo de vida real no Reino Unido. Geralmente é mais alto do que o NLW e é adotado voluntariamente por alguns empregadores que querem ir além do mínimo legal.

Custo de vida:

Aqui estão alguns sites de boa reputação onde você pode verificar e comparar o custo de vida no Reino Unido, tanto nacionalmente quanto por cidade ou região específica:

1. Numbeo: O Numbeo oferece um banco de dados abrangente de dados contribuídos pelos usuários sobre o custo de vida em todo o mundo, inclusive no Reino Unido. Você pode comparar os custos de vários bens e serviços, como mantimentos, transporte, serviços públicos e aluguel, entre diferentes cidades e regiões.
   
2. Expatistan: Embora o foco principal seja a comparação internacional, o Expatistan também oferece informações sobre o custo de vida no Reino Unido. Você pode comparar os custos entre diferentes cidades e ver como eles se comparam aos de outras grandes cidades do mundo.
   
3. Custo de vida do ONS: O Office for National Statistics (ONS) fornece dados oficiais sobre inflação e mudanças de preços no Reino Unido, o que pode ajudar você a entender o custo de vida geral e como ele está evoluindo.
   
4. Centre for Cities – Cost of Living Tracker: O Centre for Cities oferece um rastreador de custo de vida que se concentra especificamente nas principais cidades do Reino Unido. Ele fornece informações sobre como o aumento dos custos está afetando diferentes partes do país.
   
5. TotallyMoney – Índice do custo de vida: O Índice de Custo de Vida da TotallyMoney compara a acessibilidade de diferentes cidades do Reino Unido com base em salários médios, custo de vida e renda disponível.
   
6. Compare My Move – Índice de custo de vida: O índice da Compare My Move permite que você compare o custo de vida entre diferentes cidades e regiões do Reino Unido. Ele abrange várias categorias, incluindo moradia, transporte e alimentação.
   

Dicas para usar esses sites:

• Compare várias fontes: É uma boa ideia verificar vários sites para que você tenha uma compreensão completa do custo de vida.
• Considere seu estilo de vida: Pense em suas necessidades específicas e hábitos de gastos ao avaliar os dados de custo de vida.
• Veja além dos números: Leve em conta outros aspectos, como qualidade de vida, oportunidades de emprego e acesso a comodidades, ao tomar decisões sobre onde morar.

Entenda os impostos no Reino Unido com exemplos:

EXEMPLO 1: Emily, a jovem profissional

• Situação:
  • Idade: 25 anos
  • Ocupação: Executivo de Marketing em Londres
  • Faixa salarial: £ 35.000 – £ 45.000 por ano
• Preocupações com impostos:
  • Imposto de renda: Emily se enquadra na faixa de imposto de renda básica (20% sobre a renda entre £ 12.571 e £ 50.270). Ela pode explorar esquemas de sacrifício de salário ou contribuições para a aposentadoria para reduzir sua renda tributável.
  • Contribuições para o seguro nacional: Ela pagará 12% de NICs sobre os ganhos entre £12.570 e £50.270, e 2% sobre os ganhos acima disso.
  • Imposto municipal: O imposto municipal de Emily dependerá da faixa de avaliação de seu apartamento e das taxas da prefeitura local. Ela pode verificar se tem direito a algum desconto ou isenção.
• Benefícios e economias em potencial:
  • Ajuda para economizar: Emily poderia economizar até £50 por mês e receber um bônus de 50% do governo após dois anos, podendo economizar £600.
  • Subsídio de casamento: Se o marido ganhar menos do que o abono pessoal (£12.570), Emily pode transferir £1.260 de seu abono não utilizado para ele, economizando potencialmente até £252 em impostos.

EXEMPLO 2: David, o consultor autônomo

• Situação:
  • Idade: 40 anos
  • Ocupação: Consultor de TI autônomo em Manchester
  • Faixa salarial: £ 50.000 – £ 70.000 por ano (variável de acordo com os projetos)
• Preocupações com impostos:
  • Declarações de imposto de renda de autoavaliação: David precisa entender os prazos, as despesas permitidas e como preencher a declaração com precisão.
  • Imposto de renda e seguro nacional: Você pagará imposto de renda com as alíquotas básica e alta (40% sobre renda entre £50.271 e £125.140) e NICs de Classe 2 e Classe 4.
  • IVA: se o volume de negócios exceder o limite do IVA (£85.000), ele deverá se registrar e cobrar o IVA sobre seus serviços.
• Benefícios e economias em potencial:
  • Esquema de apoio à renda de autônomos (se ainda estiver disponível): David deve verificar se algum esquema de apoio relacionado à pandemia ainda está ativo e se ele se qualifica.
  • Benefício para filhos: Ele pode solicitar o Benefício para filhos para seus dois filhos, que atualmente é de £21,80 por semana para o primeiro filho e £14,45 para os filhos seguintes.

EXEMPLO 3: Sarah, a aposentada

• Situação:
  • Idade: 67 anos
  • Ocupação: Aposentado
  • Renda: Pensão do Estado + poupança privada
• Preocupações com impostos:
  • Pensão do Estado e impostos: A pensão do estado de Sarah é uma renda tributável, mas ela pode se qualificar para o subsídio por idade, aumentando seu subsídio pessoal.
  • Subsídio pessoal de poupança: Você pode ganhar até £1.000 em juros de poupança isentos de impostos (contribuintes de taxa básica) ou £500 (contribuintes de taxa mais alta).
• Benefícios e economias em potencial:
  • Pension Credit (Crédito de pensão): Se a renda de Sarah estiver abaixo de um determinado limite, ela pode ter direito ao Pension Credit para complementar sua renda.
  • Redução do imposto municipal: Dependendo de sua renda e circunstâncias, ela pode se qualificar para um desconto no imposto municipal.
  • Pagamento de combustível no inverno: Sarah deve receber automaticamente o Winter Fuel Payment (Pagamento de Combustível de Inverno) para ajudar com os custos de aquecimento durante os meses mais frios.

Lembre-se:

• As faixas salariais e as economias potenciais são estimativas e variam de acordo com as circunstâncias individuais.
• Sempre procure aconselhamento profissional para obter orientação personalizada sobre impostos e benefícios.
• Esses são apenas exemplos, e muitos outros indivíduos com circunstâncias diversas terão necessidades exclusivas de impostos e benefícios.

Conclusão

O sistema de salário mínimo do Reino Unido, com sua estrutura escalonada, busca oferecer remuneração justa e, ao mesmo tempo, considerar as diferentes circunstâncias dos trabalhadores. Entender essas taxas e a lógica por trás delas é vital para empregadores e empregados.

• Empregadores: Reveja suas práticas de folha de pagamento para garantir a conformidade com as atuais taxas de salário mínimo. Mantenha-se informado sobre possíveis mudanças no futuro.
• Funcionários: Se você tiver dúvidas sobre seu salário, entre em contato com seu empregador ou procure aconselhamento de organizações relevantes, como ACAS ou Citizens Advice.

Lembre-se de que a HAYMAN-WOODWARD está aqui para ajudar você com qualquer dúvida ou preocupação relacionada às leis e regulamentações trabalhistas do Reino Unido.

Isenção de responsabilidade:

As informações fornecidas aqui são apenas para fins de informação geral. Elas não substituem a orientação profissional jurídica ou de RH.