Estonya’nın Vergi Sistemi Öncüdür: İçgörüler ve Fırsatlar

Estonya, üst üste onuncu kez 2023 Uluslararası Vergi Rekabet Endeksi’nde lider olarak kabul edilmiştir. Bu kayda değer başarı, ülkenin vergi sisteminin tüm OECD ülkeleri arasında en rekabetçi sistem olduğunun altını çizmektedir. Peki bu, vergi yükümlülüklerini optimize etmek isteyen işletmeler ve bireyler için ne anlama geliyor ve HAYMAN-WOODWARD bu bağlamda nasıl yardımcı olabilir?

İyi yapılandırılmış bir vergi kanunu, bir ülkenin ekonomik performansının önemli bir göstergesidir. Vergi mükellefleri uygun şekilde yapılandırılmış bir vergi kanununa daha kolay uyum sağlarlar, bu da ekonomik kalkınmayı teşvik eder ve kamu gelirlerini artırır. Buna karşılık, kötü yapılandırılmış vergi sistemleri maliyetli olabilir, ekonomik karar alma mekanizmalarını bozabilir ve ICTI’yi yayınlayan ABD merkezli kar amacı gütmeyen vergi politikası kuruluşu Tax Foundation’a göre yerel ekonomilere zarar verebilir.

OECD ülkeleri vergilendirme konusunda farklı yaklaşımlara sahiptir ve bu da performansın eleştirel bir şekilde değerlendirilmesi için bir karşılaştırma yapılmasını gerektirmektedir. Vergi Vakfı, bu amaca hizmet etmek üzere ITCI’yi geliştirmiş ve ülke vergi kanunlarının rekabetçiliğini ve tarafsızlığını ölçmek için 40’tan fazla vergi politikası değişkenini incelemiştir. Bunlar arasında kurumlar vergisi, bireysel gelir vergisi, tüketim vergisi, emlak vergisi ve denizaşırı ülkelerde kazanılan karların muamelesi yer almaktadır.

Estonya’nın 2023’teki en yüksek puanı, vergi sisteminin çeşitli özelliklerinden kaynaklanmaktadır:

• Sadece dağıtılan şirket karlarına uygulanan %20 vergi oranına sahip bir nakit akışı kurumlar vergisi sistemi.
• Kişisel temettü gelirlerine uygulanmayan, bireysel gelir üzerinden alınan %20’lik sabit vergi.
• Gayrimenkul veya sermaye değeri yerine sadece arazi değerine uygulanan emlak vergisi.
• Yerli şirketlerin yabancı vergi yükümlülükleri için kredi almalarına yardımcı olan 62 vergi anlaşmasından oluşan bir ağ.

Estonya’nın açık vergi sistemi, şeffaf iş ortamı ve verimli dijital hizmetleri de e-sakinler ve sınırsız işlerini kuracakları bir yer arayan yabancı girişimciler için avantajlıdır.

Estonya Hükümeti, 2024-26 yılları arasında yürürlüğe girecek değişikliklerle birlikte vergi kanununda değişiklikler yapılacağını duyurdu. Bunlar arasında standart KDV ve CIT oranlarının artırılması ve bazı muafiyetlerin kaldırılması yer almaktadır. Bununla birlikte, genel vergi sistemi basit ve şeffaf kalacaktır.

E-sakinler ve işletmeler için bu değişiklikleri anlamak çok önemlidir ve HAYMAN-WOODWARD rehberlik sağlamak için buradadır. Küresel hareketlilik ve vergi danışmanlığı alanındaki uzmanlığımız, uluslararası vergi kanunlarının karmaşıklığını aşmanıza, kurumsal vergi yapınızı optimize etmenize ve Estonya’nın vergi sisteminde yapılacak değişikliklere uyum sağlamanıza yardımcı olabilir.

İster e-yerleşik olmayı düşünüyor olun, ister Estonya’da halihazırda bir işletme işletiyor olun, HAYMAN-WOODWARD’ın uzman ekibi size kişiselleştirilmiş tavsiyeler ve stratejik planlama konusunda yardımcı olmaya hazırdır. Müşterilerimizin küresel mobilite hedeflerine kolaylıkla ve güvenle ulaşmalarına yardımcı olmaya kararlıyız.

Estonya’daki veya başka yerlerdeki çalışmalarınızı nasıl destekleyebileceğimiz hakkında daha fazla bilgi için lütfen bizimle iletişime geçmekten çekinmeyin. Küresel mobilite ihtiyaçlarınıza hizmet etme fırsatı bulduğumuz için minnettarız ve başarınıza katkıda bulunmayı dört gözle bekliyoruz.